نسبت نقدینگی

نسبت نقدینگی چقدر می تواند به سرعت دارایی ها به منظور پرداخت تعهدات کوتاه مدت شرکت به پول نقد تبدیل شود.

هدف یادگیری

• نسبت فعلی را با نسبت سریع مقایسه کنید

امتیاز کلیدی

مقررات

مثال

• • نقدینگی باید در یک محدوده خاص قرار بگیرد - خیلی کم و شرکت نمی تواند تعهدات خود را بپردازد ، یا خیلی زیاد باشد و شرکت از پول نقد خود استفاده نمی کند.
  • نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های فعلی. این نسبت بررسی می کند که آیا یک شرکت می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را پوشش دهد. اگر زیر 1 باشد ، شرکت ممکن است در تحقق تعهدات کوتاه مدت مشکل داشته باشد.
  • نسبت تست اسید (یا نسبت سریع) = [دارایی های فعلی - موجودی] / بدهی های فعلی. دقیق تر و معنی دار تر از نسبت فعلی ، زیرا موجودی را شامل نمی شود. نسبت 1: 1 توصیه می شود ، اما لزوماً حداقل نیست.
  • یک شرکت می تواند با افزایش ارزش دارایی های فعلی خود ، کاهش بدهی های جاری با پرداخت بدهی یا مذاکره در مورد پرداخت تأخیر به طلبکاران ، نسبت نقدینگی خود را بهبود بخشد.
  • نسبت نقدینگی کل پول نقد و معادل های تقسیم شده توسط وام های کوتاه مدت
  • نقدینگی توانایی دارایی در حلال شدن بدون تأثیر بر ارزش آن. میزان تبدیل آن به راحتی به پول نقد تبدیل می شود.
  • طلبکار شخصی که بدهی به او بدهکار است.

  متن کامل

  نسبت نقدینگی توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت یک سال یا کمتر را اندازه گیری می کند (یعنی ، چقدر سریع دارایی ها می توانند به پول نقد تبدیل شوند). نسبت نقدینگی بالا نشان می دهد که یک تجارت پول زیادی را در اختیار دارد که می تواند در مناطق دیگر مورد استفاده قرار گیرد. نسبت نقدینگی پایین به معنای این است که یک شرکت ممکن است برای پرداخت تعهدات کوتاه مدت تلاش کند.

  یکی از این نسبت ها به عنوان نسبت فعلی شناخته می شود ، که برابر است:

  دارایی های فعلی ries بدهی های جاری.

  این نسبت نشان می دهد که آیا شرکت می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را پوشش دهد. این نشانگر نقدینگی و توانایی بازار یک شرکت در پاسخگویی به خواسته های طلبکار است. نسبت های فعلی قابل قبول از صنعت به صنعت متفاوت است. برای یک تجارت سالم ، یک نسبت فعلی به طور کلی بین 1. 5 تا 3 کاهش می یابد. اگر بدهی های جاری از دارایی های فعلی فراتر رود (به عنوان مثال ، نسبت فعلی زیر 1 است) ، بنابراین شرکت ممکن است در انجام تعهدات کوتاه مدت خود مشکل داشته باشد. اگر نسبت فعلی خیلی زیاد باشد ، ممکن است شرکت با استفاده از دارایی های فعلی یا امکانات تأمین مالی کوتاه مدت خود به طور ناکارآمد باشد. این همچنین ممکن است نشان دهنده مشکلات در مدیریت سرمایه در گردش باشد.

  نسبت تست اسید (یا نسبت سریع) مشابه نسبت فعلی است به جز اینکه موجودی را نادیده می گیرد. برابر است با:

  (دارایی های فعلی - موجودی) بدهی های جاری.

  به طور معمول نسبت سریع از نسبت فعلی معنی دار تر است زیرا به موجودی همیشه نمی توان برای تبدیل به پول نقد اعتماد کرد. نسبت 1: 1 توصیه می شود. مقادیر کم برای نسبت های فعلی یا سریع (مقادیر کمتر از 1) نشان می دهد که یک شرکت ممکن است در انجام تعهدات فعلی مشکل داشته باشد. با این حال ، مقادیر کم ، یک مشکل مهم را نشان نمی دهد. اگر یک سازمان چشم اندازهای بلند مدت خوبی داشته باشد ، ممکن است بتواند در برابر آن چشم اندازها برای تحقق تعهدات فعلی وام بگیرد.

  یک شرکت ممکن است با افزایش ارزش دارایی های فعلی خود ، کاهش ارزش بدهی های جاری یا مذاکره در مورد تأخیر یا پایین آمدن پرداخت به طلبکاران ، نسبت نقدینگی خود را بهبود بخشد.

  

  پول نقد

  نقدی نقدی ترین دارایی در یک تجارت است.

  • • شرکت X دارای 1000 دلار پول نقد و ارزش 2000 دلار موجودی برای فروش است. شرکت X به شرکت y 1000 دلار بدهکار است. نسبت فعلی X = 3000 /1000 = 3 ، و بنابراین می تواند سالم تلقی شود. نسبت تست اسید X = 1000 /1000 = 1 ، به این معنی که می تواند تعهدات کوتاه مدت را پرداخت کند. همچنین خیلی زیاد نیست و بنابراین پول نقد بیکار نیست.